Induló vállalkozásként mindenki ott spórol, ahol tud, és ez alól a bankszámlaköltségek sem kivételek. Az első kérdés, ami felmerülhet benned, hogy kell-e céges számlát nyitnod egyéni vállalkozóként, vagy megfelel az olcsóbb lakossági bankszámla is. A válasz az árbevételen múlik.
Az egyéni vállalkozás egy olyan vállalkozási forma, ami arra nyújt lehetőséget, hogy magánszemélyként végezhess üzletszerű gazdasági tevékenységet, vagyis nem kell hozzá céget alapítani. Cserébe viszont amíg egyéni vállakozó vagy, nem lehetsz egyéni cég vagy gazdasági társaság korlátlanul felelős tagja. (Az egyéni vállalkozás elkezdéséről és az egyéb tudnivalókról a NAV is ír.)
Egyéni vállalkozóként többféle adózási forma közül választhatsz. Az egyik legismertebb a kisadózó vállalkozások tételes adója, vagyis a kata. Ezen kívül létezik még átalányadózás, illetve vállalkozói személyi jövedelemadózás (vszja) is.
A katát 2022. szeptember óta csak olyan főállású egyéni vállalkozók választhatják, akik kizárólag magánszemélyeknek számláznak, és ezért fixen havi 50.000 forint adót kell fizetniük (évi 18 millió forint bevételig). A szigorítás hatására a közel 450 ezer katás közül nagyjából 250 ezren váltottak átalányadózásra.
Az átalányadózás amiatt lehet optimális adóforma egy induló egyéni vállalkozásnak, mert nem kell a költségszámláidat elszámolni, hanem a vállalkozói tevékenységtől függően egy fix százalékos költséghányadot (40%, 80% vagy 90%) kell levonni a bevételből. A fennmaradó rész lesz a jövedelem, ami után adózni kell. A vszja esetében a bevételi és a kiadási számlákat egyeztetni kell, vagyis tényleges költségelszámolás történik, és az általános társasági adószabályokat is alkalmazni kell.
Bankszámla alanyi adómentesség esetén
A bankszámlaválasztás szempontjából fontos, hogy egyéni vállalkozóként kell-e áfát fizetned. 2025. január 1-jétől az alanyi adómentesség értékhatára 12 millió forintról 18 millió forintra nőtt, ami azt jelenti, hogy nem kell áfát fizetned, ha a vállalkozásod 2024-ben nem lépte túl a 18 millió forintos bevételi határt, illetve 2025-ben várhatóan nem haladja meg ezt az összeget. Ez kisebb adminisztrációs teherrel jár, mivel nincs szükség havi/negyedéves áfa-bevallásra.
Miért fontos ez a bankszámlanyitás szempontjából? Mert ha alanyi adómentes vagy, és nem áfa-körös, akkor nem kell vállalkozói, azaz pénzforgalmi számlát nyitnod, hanem használhatod a lakossági bankszámládat, ami vélhetően jóval kedvezményesebb.
Ettől még nyithatsz vállalkozói számlát, de nem kötelező. Ha viszont az ügyfeleid kártyával fizetnének nálad (kártyaelfogadóvá akarsz válni), akkor lehet, hogy valamelyik bank ezt csak vállalkozói számla nyitásával tudja megoldani.
Valószínű, hogy már egyébként is van lakossági bankszámlád, de ha spórolnál a költségeken, akkor nem árt megnézni, hogy találnál-e olcsóbbat. Összegyűjtöttük a bankok legolcsóbb számláját, és úgy számoltunk, hogy havi 300.000 forint érkezik a számládra. A költségeket a második évtől vettük figyelembe:
| lakossági bankszámlák | egy hónapra jutó költség a 2. évtől | éves költség a 2. évtől |
|---|---|---|
| Gránit Digitális számlacsomag | 116 Ft | 1 390 Ft |
| MBH Duna Quantum Számlacsomag | 166 Ft | 1 990 Ft |
| MagNet Bank Diamond számlacsomag | 271 Ft | 3 252 Ft |
| OTP Smart számlacsomag | 303 Ft | 3 632 Ft |
| KDB Bank Net számlacsomag | 560 Ft | 6 724 Ft |
| CIB ECO Bankszámla | 564 Ft | 6 763 Ft |
| Erste Bank Privilégium „X” Díjcsomag | 650 Ft | 7 798 Ft |
| Raiffeisen Aktív Számla | 683 Ft | 8 200 Ft |
| K&H Bank okos kényelmi plusz számlacsomag – online | 763 Ft | 9 155 Ft |
| UniCredit Mobil Aktív Plusz számlacsomag | 1 249 Ft | 14 985 Ft |
| MBH Kedvezmény számlacsomag | 1 357 Ft | 16 284 Ft |
| Oberbank Lakossági Standard fizetési számla | 1 398 Ft | 16 777 Ft |
Forrás: money.hu bankszámla kalkulátor, 2025.04.01.
Az éves költségek között 12-szeres különbség lehet, ezért sem mindegy, melyiket választod. Továbbá a lakossági bankszámlák előnye, hogy ezeknél igénybe tudod venni a havi 150.000 forintos ingyenes készpénzfelvételt, valamint 50.000 forint alatti utalásnál elengedik a tranzakciós illetéket. Ugyanígy mentes az illeték alól a fizetési kérelemre válaszul kezdeményezett azonnali átutalás, a QR kódos, NFC-s és deeplinkes azonnali utalás (lásd még: qvik) és a SZÉP-kártyára utalás. A lakossági számlák között előfordul olyan is, ami havi meghatározott számú vagy korlátlan ingyenes átutalást biztosít.
Ezek az előnyök a vállalkozói pénzforgalmi számláknál nem érhetőek el.
Vállalkozói számla 18 milliós bevétel felett
Ha az egyéni vállalkozásod révén egy éven belül átlépted a 18 millió forintos bevételi határt, akkor megszűnik az alanyi adómentességed, és áfa-körössé válsz. Ami egyben azt is jelenti, hogy pénzforgalmi számlának hívott vállalkozói számlát kell nyitnod.
Vagyis mindenkinek vállalkozói számlát kell nyitnia, aki áfa-fizetésre kötelezett.
Hogy melyik vállalkozói számlát milyen díjjal veheted igénybe, azt a bankok az éves árbevételed alapján határozzák meg, valamint megszabhatják, hogy legfeljebb mennyi ideje indulhatott a vállalkozás, hiszen egyes bankszámlákat kifejezetten az induló vállalkozásokra szabnak.
A vállalkozói bankszámla kalkulátorunk segít abban, hogy megtaláld az árbevételedhez passzoló számlákat. Mi 20 millió forintot adtunk meg, ezen kívül havi 7 darab, összesen 350.000 forintos bankon belüli átutalással és egy darab bankkártyával számoltunk:
| pénzforgalmi számlák | egy hónapra jutó költség a 2. évtől | éves költség a 2. évtől |
|---|---|---|
| Raiffeisen Vállalkozói Aktív Számla 4 | 486 Ft | 5 833 Ft |
| MagNet Bank MARS számlacsomag | 764 Ft | 9 168 Ft |
| MBH Lépték GO Szolgáltatáscsomag | 774 Ft | 9 288 Ft |
| Erste Vállalkozói S(tart) Számlacsomag | 1 788 Ft | 21 457 Ft |
| K&H Bank Start Extra számlacsomag | 1 908 Ft | 22 896 Ft |
| UniCredit FixPont számlacsomag | 2 362 Ft | 28 346 Ft |
| OTP Vállalkozói SPRINT csomag | 2 442 Ft | 29 300 Ft |
| CIB Partner Start vállalkozói számlacsomag | 5 369 Ft | 64 430 Ft |
Forrás: money.hu vállalkozói bankszámla összehasonlítás, 2025.04.01.
Azon túl, hogy az előző fejezetben említett kedvezményeket nem tudod igénybe venni a vállalkozói számláknál, ami rögtön szembetűnő lehet, hogy mennyivel drágábbak a lakossági bankszámlákhoz képest. Ha tehát spórolni akarsz, akkor
amíg az árbevételed engedi, érdemes azoknál a számláknál maradnod, és csak akkor nyitni pénzforgalmi számlát, amikor muszáj.
Mire oda eljutsz, hogy legalább 18 millió forint lesz az éves bevételed, már a vállalkozói számlát is könnyebben meg tudod majd engedni magadnak.
A vállalkozói számla kiválasztásánál vedd figyelembe, hogy milyen kedvezmények járnak az egyes csomagok mellé, és ha már nem tudod az adott számlát igénybe venni, mert nem felelsz meg a feltételeknek, akkor érdemes ismét alaposan körbenézni a banki ajánlatok között.
