2024. január elsejétől jelentős mértékben átalakult az otthonteremtési támogatások rendszere. A CSOK megszűnt, a preferált kistelepüléseken azonban továbbra is elérhető a falusi CSOK kibővült lakáscélokkal és magasabb támogatási összegben. Az otthonteremtés másik fontos pillére - az ÁFA visszatérítés - szintén elérhető, de csak a preferált kistelepüléseken. A korábban falusi CSOK-ot nyújtó hitelintézetek megmaradtak, de van olyan bank is, amely a preferált kistelepülések finanszírozásában új belépőként vesz részt. Mutatjuk a részleteket!
Add meg adataidat és a money.hu partnere, a Money Network Kft. bankfüggetlen szakértője fog hívni téged, hogy segítsen a CSOK-kal kapcsolatos jogosultsági és igénylési kérdéseidben, illetve akár a teljes ügyintézésben.
Így változott a falusi CSOK
Bővült a finanszírozható lakáscélok köre
A falusi CSOK korábban kizárólag használt lakáscél esetén volt elérhető, ezen belül is használt lakásvásárlással egybekötött korszerűsítésre és/vagy bővítésre, vagy meglévő lakóingatlan korszerűsítésre és/vagy bővítésére lehetett igényelni. 2024-től az előbbi célokon kívül már új, egylakásos lakóépület építéséhez vagy vásárlásához is igénybe vehető a kedvezmény.
Emelkedett a falusi CSOK összege
Az elérhető támogatás összegét a gyermekszám és a megvalósítani kívánt lakáscél egyaránt befolyásolja.
Használt lakásvásárlással egybekötött korszerűsítésre és/vagy bővítésre igényelhető falusi CSOK összege:
- Egy gyermek után: 1.000.000 Ft
- Két gyerek után: 4.000.000 Ft
- Három vagy több gyermek után: 15.000.000 Ft
Fontos kiemelni, hogy fenti támogatási összegeknek legfejebb az 50%-a használható fel a vételár kiegyenlítésére, a fennmaradó összeg pedig a korszerűsítésre és/vagy felújításra fordítható.
Meglévő lakóingatlan korszerűsítésére és/vagy bővítésére igényelhető falusi CSOK összege:
- Egy gyermek után: 600.000 Ft
- Két gyerek után: 2.000.000 Ft
- Három vagy több gyermek után: 7.500.000 Ft
Új, egylakásos lakóépület vásárlására, építésére igényelhető falusi CSOK összege:
- Egy gyermek után: 1.000.000 Ft
- Két gyerek után: 4.000.000 Ft
- Három vagy több gyermek után: 15.000.000 Ft
Változott a jogosultsághoz szükséges TB jogviszony
Függetlenül attól, hogy az elérhető lakáscélok közül melyiket szeretnénk megvalósítani a támogatással, egységesen 2 éves TB jogviszonyt szükséges igazolni a jogosultsághoz. A falusi CSOK kérelem benyújtását megelőző 180 napban szűkebb az elfogadható TB jogviszonyok köre, például ebben az időszakban nem vehető figyelembe a közfoglalkoztatotti jogviszony. Külföldön dolgozó magyar állampolgár TB jogviszonya is megfelelő, amennyiben vállalja, hogy a kölcsönszerződés aláírását követő 180 napon belül magyarországi TB jogviszonyt létesít, vagy nyugdíjasként kiegészítő tevékenységet folytató személlyé válik.
Módosult a falusi CSOK igénylés esetén elvárt hasznos alapterület családi ház esetén
Amennyiben a támogatás célja családi ház, úgy a hasznos alapterületre vonatkozó előírás:
- Egy gyermek esetén: 70 nm
- Két gyermek esetén: 80 nm
- Három vagy több gyermek esetén: 90 nm
Lakásként nyilvántartott ingatlan esetén a hasznos alapterületre vonatkozóan az alábbi előírás érvényes:
- Egy gyermek esetén: 40 nm
- Két gyermek esetén: 50 nm
- Három vagy több gyermek esetén: 60 nm
Mely bankoknál igényelhető a falusi CSOK?
A bankok saját hatáskörben döntenek arról, hogy elérhetővé teszik-e ügyfeleik számára a falusi CSOK igénylés lehetőségét vagy sem. Valamint azt is meghatározhatják, hogy mely lakáscélokat kívánják finanszírozni a támogatással. Ebből kifolyólag nem minden pénzintézetnél van mód a falusi CSOK igénybevételére. Vannak olyan bankok, amelyeknél mindazon lakáscélok esetén, melyeket a falusi CSOK rendelet lehetővé tesz, igényelhető a támogatás. Emellett találunk olyan hitelintézeteket, ahol szűkebb a falusi CSOK-kal finanszírozható lakáscélok köre, sőt a bankok többségénél egyáltalán nincs mód falusi CSOK kérelem benyújtására.
Falusi CSOK-kal finanszírozható lakáscélok
| Bankok | Használt lakásvásárlással egybekötött korszerűsítés és/vagy bővítés | Meglévő lakás korszerűsítése és/vagy bővítése | Új, egylakásos lakóépület vásárlása | Új, egylakásos lakóépület építése |
|---|---|---|---|---|
| CIB | nem | nem | nem | nem |
| Erste | nem | igen | igen | igen |
| K&H | nem | nem | igen | igen |
| MagNet | nem | nem | nem | nem |
| MBH | igen | igen | igen | igen |
| OTP | igen | igen | igen | igen |
| Raiffeisen | nem | nem | nem | nem |
| UniCredit | nem | nem | nem | nem |
Két bank, az MBH és az OTP az, amely használt lakásvásárlással egybekötött korszerűsítési és/vagy bővítési, valamint meglévő lakóingatlan korszerűsítési és/vagy bővítési kérelem mellett január elsejétől új, egylakásos lakóépület építésére, vásárlására vonatkozó falusi CSOK kérelmet is befogad.
Az Erste Banknál nem újdonság a falusi CSOK igénylés lehetősége. A bank korábban kizárólag meglévő lakóingatlan korszerűsítésére és felújítására nyújtotta a támogatást. 2024-ben már új, egylakásos lakóépület vásárlására és építésére is igényelhető a falusi CSOK az Erste Banknál.
A K&H Banknál korábban egyáltalán nem volt lehetőség falusi CSOK igénylésére, januártól azonban kizárólag új, egylakásos lakóépület vásárlása és építése esetén támogatható ez a lakáscél.
A többi hitelintézet jelenleg nem biztosít lehetőséget falusi CSOK igénylésére.
Falusi CSOK mellé igényelhető a falusi CSOK hitel
Az év eleji változások nem érintették a falusi CSOK mellé igényelhető kamattámogatott lakáshitelt, így azt a támogatásra jogosultak továbbra is igénybe vehetik.
Mekkora összegben érhető el a falusi CSOK hitel?
Falusi CSOK hitelre a legalább két meglévő vagy vállalt gyermek után falusi CSOK-ot igénybe vevő támogatott személyek lehetnek jogosultak. A hitel összegét az határozza meg, hogy hány gyermek után történik a falusi CSOK igénybevétele.
A falusi CSOK hitel összege:
- Két gyermekre: 10.000.000 Ft
- Három vagy több gyermekre: 15.000.000 Ft
A falusi CSOK mellé nemcsak a falusi CSOK hitel vehető igénybe. Az arra jogosultak a falusi CSOK támogatás mellé igényelhetik a CSOK Plusz hitelt. Ami azonban lényeges: a falusi CSOK mellé egyidejűleg nem vehető igénybe a falusi CSOK hitel és a CSOK Plusz kölcsön is. Aki mindkét támogatott hitelre jogosult, az eldöntheti, hogy a kívánt lakáscél megvalósításához melyik támogatott hitelt igényli.
További CSOK Plusz információ: CSOK Plusz feltételek, igénylés, kalkulátor
Így változott az ÁFA visszatérítés 2024-től
Adó-visszatérítési támogatás 2024-től már csak azokon a preferált kistelepüléseken érhető el, amelyeken a falusi CSOK. Az 5%-os és a 27%-os ÁFA visszatérítés egyaránt igénybe vehető. A támogatás összege mindkét esetben maximalizált, legfeljebb 5.000.000 Ft
Mely esetben vehető igénybe az 5%-os ÁFA visszatérítés?
Az 5%-os ÁFA visszatérítésre - kizárólag falusi CSOK igényléssel egyidejűleg - preferált kistelepülésen, generálkivitelezéssel megvalósuló, új egylakásos lakóingatlan építése vagy gazdálkodó szervezettől történő, új, egylakásos lakóingatlan vásárlása esetén van lehetőség.
Mely esetben vehető igénybe a 27%-os ÁFA visszatérítés?
A 27%-os ÁFA visszatérítés preferált kistelepülésen lévő lakóingatlan korszerűsítése, bővítése, vagy új, egylakásos lakóépület nem generálkivitelezővel történő építése esetén vehető igénybe.
Mire kell figyelni falusi CSOK és adó-visszatérítési támogatás egyidejű igénylése esetén?
Korszerűsítés, bővítés, építkezés esetén az elvégezni kívánt munkálatokról költségvetést kell benyújtani a hitelintézet felé. A költségvetésnek legalább akkora összegről kell szólnia, mint az igénybe venni kívánt támogatások együttes összege.
Ha tehát egy háromgyermekes család meglévő házuk korszerűsítéséhez fel szeretné venni a 7.500.000 Ft összegű falusi CSOK-ot és ehhez kapcsolódóan az ÁFA visszatérítést, akkor nem elegendő 7.500.000 Ft-ról szóló költségvetés benyújtása, a költségvetés összegét meg kell emelni a visszatérítendő ÁFA összegével. Amennyiben hitelfelvétel is kapcsolódik hozzá, akkor az elvégezni kívánt munkálatok összegének el kell érnie a támogatások és a hitel együttes összegét.
Összegzés
Jóllehet a falusi CSOK jogosultsági feltételei egységesek, hiszen azt kormányrendelet határozza meg, mégsem mindegy, hogy melyik bankhoz fordulunk falusi CSOK igény esetén főleg, ha a támogatás mellé hitelt is szeretnénk felvenni.
A hitelfelvétel során meghatározó egy-egy bank maximális finanszírozási aránya. Nem mindegy, hogy az ingatlan forgalmi, illetve hitelbiztosítéki értékének a 65%-a, vagy esetleg 80%-a vehető fel hitelként. Maga a támogatás összege is befolyásolhatja egy-egy ingatlan maximális terhelhetőségét. A gyakorlat szerint van olyan bank, amely nem veszi figyelembe teherként a falusi CSOK összegét, de olyan is van, ahol a vállalt gyermek után igényelt támogatás csökkenti az ingatlan terhelhetőségét.
Éppen ezért falusi CSOK, ÁFA visszatérítés igénylés és hitelfelvétel előtt feltétlenül érdemes egy tapasztalt hitelszakértővel egyeztetni.
