Minden évben május végéig, a személyi jövedelemadó bevallásának határidejéig lehet visszaigényelni az adót a nyugdíj-előtakarékosságok után, ami az előző év befizetéseinek 20 százalékát jelenti, maximálisan akár 280 ezer forintot. Cikkünkben bemutatjuk, hogyan tudod online, az eSZJA felületén visszaigényelni a megtakarításaid után járó szja-t.
A NAV automatikusan elkészíti azoknak a személyi jövedelemadó bevallását, akik munkáltatói, kifizetői adattal rendelkeznek, ebbe a körbe tartoznak a munkavállalók, őstermelők, áfa fizetésére kötelezett magánszemélyek és az egyéni vállalkozók is. Közülük, akik rendelkeznek Ügyfélkapu+-szal vagy Digitális Állampolgársággal (DÁP alkalmazással), azok megtekinthetik, módosíthatják és elfogadhatják a bevallási tervezetet az eSZJA portálon. Aki nem rendelkezik elektronikus tárhellyel, az egy meghatározott dátumig kérheti a NAV-tól, hogy postán küldjék ki neki a bevallást.
A nyugdíj-megtakarítások szja-kedvezményén kívül a személyi kedvezményt, az első házasok kedvezményét vagy a családi kedvezményt is igénybe lehet itt venni (de ezek a munkáltatón keresztül is intézhetők).
Nyugdíj-megtakarítások adókedvezménye
A három nyugdíjcélú megtakarítás után minden évben adókedvezményt lehet igénybe venni, ami egész pontosan az szja visszaigénylését jelenti. Az egy év alatt megtakarításba fizetett pénz 20 százaléka vehető igénybe adóvisszatérítésként, ám ennek nyugdíj-megtakarítási formánként megvan az éves maximuma:
| nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) | nyugdíjbiztosítás | önkéntes nyugdíjpénztár és más pénztárak együtt | kettő vagy három nyugdíj-előtakarékosság esetén | |
|---|---|---|---|---|
| maximális éves adójóváírás | 100.000 Ft | 130.000 Ft | 150.000 Ft | 280.000 Ft |
| Mennyit kell ehhez egy évben befizetni? | 500.000 Ft | 650.000 Ft | 750.000 Ft | 1.400.000 Ft |
A NYESZ-nél 100.000, a nyugdíjbiztosításnál 130.000, az önkéntes nyugdíjpénztárnál 150.000 forint az az éves maximális adókedvezmény, amit igénybe tudsz venni.
Egyszerre több nyugdíj-megtakarításod is lehet, a hármat összeadva 380.000 forint adókedvezmény jönne ki, ám a törvény szerint kettő vagy három nyugdíj-előtakarékosság esetén is csak maximum 280.000 forint adókedvezményt vehetsz igénybe évente.
Természetesen bármennyi pénzt befizethetsz, de bizonyos összeg felett plusz adókedvezmény már nem, csak hozam fog járni.
Hol rendelkezhetek a nyugdíj-megtakarítási adókedvezményekről az eSZJA-ban?
Miután beléptél az eSZJA-ba az ügyfélkapus vagy egyéb azonosítás után, az előző évre szóló bevallási tervezet és az 1+1%-os nyilatkozat közül választhatsz. Jelen esetben az előzőre kell rámenni (Átnézem gomb). Itt látni fogod, hogy mennyi személyi jövedelemadót (szja) fizettél be, és ebből mennyit igényelhetsz vissza. A Módosítás, kiegészítés gombbal tudod szerkeszteni a tervezetet.
A keresőbe, ha beírod, hogy „rendelkező nyilatkozatok”, akkor a találatok közt ott lesz a nyugdíj-előtakarékosságokra vonatkozó rész:
Itt mindhárom nyugdíj-megtakarítást, valamint az egészségpénztárt, az önsegélyező pénztárt és a magánnyugdíjpénztárt is megtalálod.
Önkéntes nyugdíjpénztár adóvisszatérítés
Az önkéntes nyugdíjpénztárra, az egészségpénztárra és az önsegélyező pénztárra a 131–138. sorok vonatkoznak a bevallásban:
Általában a NAV ezeket a sorokat automatikusan kitölti a pénztárak adatközlései alapján. Ilyenkor csak ellenőrizned kell, hogy a megadott összegek helyesek-e. Ha még sincs kitöltve, akkor neked kell megtenned a pénztár által kiadott igazolás alapján.
A 131. sorba az előző évi nyugdíjpénztári befizetéseid 20%-ának megfelelő összeget kell beírnod.
Ha egészségpénztári és/vagy önsegélyező pénztári tag is voltál az előző évben, akkor a 132. sort is töltsd ki.
Ha kötöttél le pénzt önsegélyező pénztárban, azt a 133. sorban kell feltüntetned, pontosabban ennek a 10 százalékát kell beírnod. Ha prevenciós szolgáltatásban részesültél, akkor a pénztár által kifizetett összeg 10%-át további kedvezményként érvényesítheted a 134. sorban. A kedvezményre jogosító összeget a pénztár az igazoláson külön feltünteti.
A 135. sor annak ellenőrzésére szolgál, hogy az eddig megadott összegek együttesen nem haladhatják meg a 150.000 forintot, mivel ezen a kereten a pénztárak osztoznak (egészségpénztár, önsegélyező pénztár).
A 136. sorban jelöld meg azt az összeget, aminek az átutalását kéred, ez azonban nem lehet több, mint az adókedvezmények levonása után fennmaradó összevont adóalap utáni adó összege (51. sor).
A 137. sorban elég a pénztár adószámát megadnod, és a rendszer beazonosítja a pénztár nevét és bankszámlaszámát, ahova az összeget átutalják.
Ha több pénztárnak is tagja vagy, akkor is csak egy pénztár jelölhető meg.
A 138. sorban jelölnöd kell, ha a nyilatkozat megtételekor nyugdíjszolgáltatás miatt nem vagy tagja önkéntes nyugdíjpénztárnak. Ha itt igennel válaszoltál, akkor töltsd ki a Visszaigénylési adatok mezőcsoportban található postai utalási címet vagy számlaszámot, mert ebben az esetben a rendelkezett összeg(ek)et neked utalják ki. A 137. sort ebben az esetben üresen kell hagyni.
Nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) adóvisszatérítés
A nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) esetében a 139–143. sorok a lényegesek:
A NYESZ-nél a 139. sorban tudod megadni annak az összegnek a 20%-át, amit a tavalyi év során befizettél. Ennek kitöltésében segíthet a bank vagy a befektetési szolgáltató által kiállított igazolás. A maximális érték 100.000 forint lehet, ami alól csak akkor van kivétel, ha az öregségi nyugdíjkorhatárt 2020. január 1. előtt érted el, ez esetben az éves keret 130.000 forint.
A 140. sorba kell beírni azt az összeget, aminek az átutalását kéred, ez azonban nem lehet több, mint az adókedvezmények levonása után fennmaradó összevont adóalap utáni adó összege (51. sor).
A 141. sorban meg kell nevezned a befektetési szolgáltatót, valamint fel kell tüntetned az adószámát, és ha a befektetési szolgáltató egyben hitelintézet (bank) is, akkor a befektetési szolgáltatódnál vezetett NYESZ-R pénzforgalmi számlaszámát is meg kell adnod. Ha a befektetési szolgáltatód nem hitelintézet, a befektetési szolgáltató pénzforgalmi számlaszámát írd be az erre szolgáló helyre. Azt a befektetési szolgáltatót jelöld meg, amelyik NYESZ-R számlára kéred a 140. sorban feltüntetett összeg átutalását.
A 142. sorban jelölheted, ha 2020. január 1‑je előtt betöltötted a jogszabályok alapján a rád vonatkozó öregségi nyugdíjkorhatárt.
A 143. sorban megadhatod, ha a nyilatkozat megtétele előtt, nyugdíjszolgáltatásra való jogosultság miatt 2024. december 31‑e után szüntetted meg a nyugdíj‑előtakarékossági számládat. Rendelkezési jogod van ugyanis abban az esetben is, ha a NYESZ-t a nyilatkozattétel időpontját megelőzően nyugdíjszolgáltatásra jogosultság miatt megszüntetted, de a rendelkezést megalapozó befizetés évének utolsó napján az adott nyugdíj-előtakarékossági számládat még nem mondtad fel. Ha a 143. sort jelölted, akkor töltsd ki a Visszaigénylési adatok mezőcsoportban található postai utalási címet vagy számlaszámot, mert ebben az esetben a rendelkezett összeg(ek)et neked utalják ki. A 142. sort ebben az esetben üresen kell hagyni.
Add meg adataidat, és ingyenes segítséget kapsz megtakarításaidhoz! A money.hu partnere, az Equilor elismert befektetési szakértője fog hívni téged.
Hogyan segít neked az Equilor szakértője?
- megválaszolja a kérdéseidet
- tájékoztat a piacon elérhető aktuális befektetésekről
- bemutatja az infláció feletti hozamokat kínáló lehetőségeket
Ne hagyd el addig az oldalt!
Nyugdíjbiztosítás adóvisszatérítés
A nyugdíjbiztosításra a 144–148. sorok vonatkoznak, melyek kitöltésében segítséget nyújthat a biztosító által kiállított igazolás:
A 144. sorba a nyugdíjbiztosításba tavaly befizetett összeg 20%-át kell megadni, ami maximum 130.000 forint lehet.
A 145. sorban add meg azt az összeget, aminek az átutalását kéred, ez azonban nem lehet több, mint az adókedvezmények levonása után fennmaradó összevont adóalap utáni adó összege (51. sor).
A 146. sorba kell beírnod a biztosító nevét, adószámát és bankszámlaszámát. Ha több nyugdíjbiztosításod is van, akkor az Új elem hozzáadása funkcióval tudod megadni. Ilyenkor a 146. és 147. sorok közül csak az egyiket lehet kitölteni.
Ha külföldi biztosítónál van nyugdíjbiztosítási szerződésed, akkor annak az adatait a 147. sorban tudod megadni.
A 148. sorban tudod megadni a nyugdíjbiztosítási szerződés egyedi azonosítóját, vagyis a szerződésszámot. Ha több nyugdíjbiztosítási szerződésed is van, akkor ismét az Új elem hozzáadása funkcióval tudsz többet megadni.
Ha egyszerre több nyugdíj-megtakarításod is van
A 149. sorban a 136., 140. és a 145. sorok összegét kell beírnod, mivel egyszerre akár többféle nyugdíj-megtakarításod is lehet, és itt kell összegezni, hogy mekkora az ezekből származó együttes adóvisszaigénylés mértéke.
Ha külön-külön összeadjuk, hogy mennyit lehet velük évente visszaigényelni, akkor 380.000 forint jönne ki, ám a maximális összeg mégis csak 280.000 forint lehet, ahogy azt fel is tüntetik a leírásban.
Ha végeztél, akkor az Ellenőrzés gombbal megnézheted, hogy mindent helyesen töltöttél-e ki. Az adóbevallási tervezetet ezután elmentheted vagy be is adhatod, a lényeg, hogy ne felejtsd el véglegesíteni az szja-bevallási határidő végéig. A NAV a visszaigényelt adót legkésőbb nagyjából júniusban utalja ki a megadott megtakarítási számlára.
