A 2024-re vonatkozó adóvisszatérítést arra az összegre veheted igénybe, amit legkésőbb 2024. december 31-ig befizetsz a nyugdíj-megtakarítási számládra. Ez 20 százalék szja-jóváírást jelent azoknak, akik nyugdíj-előtakarékossági számlával (NYESZ), nyugdíjbiztosítással vagy önkéntes nyugdíjpénztárral takarítanak meg. Sőt az egészség- és önsegélyező pénztárak befizetési határideje is év végével zárul. Ezeket kombinálva az adóvisszaigénylés maximális összege 280.000 forint.
A 20 százalékos adókedvezményre a január 1-től december 31-ig befizetett összeg alapján válhatsz jogosulttá, amit mindig a rá következő évben igényelhetsz az szja-bevallásodon keresztül. Ha eddig nem indítottál nyugdíj-megtakarítást, akkor még nem késő, hogy év végéig elindíts egyet, és befizess rá annyi pénzt, amennyit jónak látsz. De ha lezárul az év, és addig nincs befizetésed, akkor a jövő évben nem leszel jogosult az adókedvezményre.
Három olyan nyugdíj-előtakarékossági opció közül választhatsz, aminél az állam az szja-törvényen keresztül adójóváírást garantál:
- nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ),
- nyugdíjbiztosítás,
- önkéntes nyugdíjpénztár (ÖNYP)
Ha már rendelkezel a három megtakarítás egyikével (vagy akár többel is), de még nem fizettél be idén pénzt vagy nem eleget, akkor ezt is érdemes pótolnod az utolsó néhány hétben. Ha szeretnéd, az adókedvezmény érdekében a teljes éves megtakarítást befizetheted egy összegben, ha eddig elmaradt.
A nyugdíj-megtakarításokba annyit fizetsz be, amennyit szeretnél, az állami kedvezmény mértékére viszont éves limit vonatkozik, ami megtakarítási típusonként eltér. Az alábbi táblázatban összefoglaltuk, mekkora éves befizetéssel lehet maximalizálni az adóvisszatérítést:
| nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) | nyugdíjbiztosítás | önkéntes nyugdíjpénztár | kettő vagy több nyugdíj-előtakarékosság esetén | |
|---|---|---|---|---|
| maximális éves adójóváírás | 100.000 Ft | 130.000 Ft | 150.000 Ft | 280.000 Ft |
| Mennyit kell ehhez egy évben befizetni? | 500.000 Ft | 650.000 Ft | 750.000 Ft | 1.400.000 Ft |
Vagyis a nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) esetében 100.000, a nyugdíjbiztosításnál 130.000, az önkéntes nyugdíjpénztárnál 150.000 forint adójóváírás vehető igénybe minden évben.
Egyszerre akár többféle nyugdíj-megtakarításod is lehet. Ezeknek az éves limitjét összeadva 380.000 forint jönne ki, ám a törvény szerint kettő vagy több nyugdíj-előtakarékosság esetén is legfeljebb csak 280.000 forint szja-visszatérítés vehető igénybe egy évben.
Feltüntettük azt is, hogy a maximális adókedvezményhez mekkora befizetésre lenne szükség. Ez természetesen nem azt jelenti, hogy kötelező ekkora összeget befizetni, lehet kevesebbet is. Szemléltetésképp mutatunk néhány havi és éves megtakarítási összeget, és hogy mekkora adóvisszatérítés járna utánuk:
| havi megtakarítás | éves megtakarítás | 20% adóvisszatérítés összege |
|---|---|---|
| 10 000 Ft | 120 000 Ft | 24 000 Ft |
| 20 000 Ft | 240 000 Ft | 48 000 Ft |
| 30 000 Ft | 360 000 Ft | 72 000 Ft |
| 41 667 Ft | 500 000 Ft | 100 000 Ft |
| 54 167 Ft | 650 000 Ft | 130 000 Ft |
| 62 500 Ft | 750 000 Ft | 150 000 Ft |
| 116 667 Ft | 1 400 000 Ft | 280 000 Ft |
Egy havi 30.000 forintos befizetésnek megfelelő, éves szinten 360 ezer forintos összegnél a 20 százalékos adójóváírás például 72.000 forint lenne.
Hogy működik a befizetés nyugdíj-megtakarításoknál?
A rendszeres befizetéseket az önkéntes nyugdíjpénztárak tagdíjnak, a nyugdíjbiztosítások biztosítási díjnak hívják. Mikor belépsz egy nyugdíjpénztárba vagy leszerződsz egy biztosítóval, akkor vállalod, hogy ezt az összeget rendszeresen fizetni fogod (természetesen lehet később csökkenteni).
Ha az adóvisszatérítés maximalizálása a cél, akkor a decemberi befizetésed kiemelkedően nagy lesz így év végén, ám érthető, ha minden hónapban nem tudsz több százezer forintot befizetni. Ez sem jelent problémát: a rendszeres összeg attól még lehet alacsonyabb, például havi 10-20-30 ezer forint, de ezt bármikor kipótolhatod egy nagyobb összeggel – például ha céges bónuszod érkezik, vagy ha épp az adójóváírást szeretnéd maximalizálni. Ezt eseti befizetésnek hívják.
NYESZ-nél nem kell rendszeres befizetést vállalni, mivel az egy értékpapírszámla, amire azt vásárolsz, amit csak szeretnél, vagy amit a törvény megenged; teljes rugalmasságot biztosít ilyen téren. Ennél azt is megteheted, hogy pár évig nem fizeted, ennek azonban a megtakarításod is kárát látná.
Önkéntes nyugdíjpénztárból lakás?
A nyugdíj-megtakarításokban, így az önkéntes nyugdíjpénztárakban gyűjtött pénz is csak a nyugdíjba vonuláskor használható fel adómentesen. Ez alól azonban lesz egy kivétel: kizárólag 2025-ben az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítást lakáscélra és szabad felhasználású jelzáloghitelek törlesztésére is fel lehet majd használni. A megtakarítás összege felhasználható rendes (havi) törlesztésre, elő- és végtörlesztésre is.
Ha emiatt indítanál nyugdíjpénztárat vagy emiatt fizetnél be nagyobb összeget, hogy jövőre adókedvezményt vehess fel rá, és lakáscélra fordítsd, akkor van egy rossz hírünk:
az állam is gondolt erre a kiskapura, és csak a 2024. szeptember 30-ig a nyugdíjpénztárba befizetett összegek használhatóak fel ilyen módon.
Ha van nyugdíjpénztári megtakarításod 2024. szeptember 30. előttről, akkor sem minden esetben érdemes kivenni a pénzt:
Nyugdíjpénztárba fektetni nemcsak az adókedvezmény miatt van értelme, hanem a hozam miatt is, ami 2024 első kilenc hónapjában átlagosan 9 százalékot jelentett, míg 2023-ban a 20% körüli hozamok sem voltak ritkák.
Lakáshitel-törlesztésre más módon is kihasználhatod az adókedvezményt
A 150.000 forintos adókedvezményen három pénztár osztozik:
- az önkéntes nyugdíjpénztár,
- az önsegélyező pénztár
- és az egészségpénztár.
Az önsegélyező pénztár többek között arra jó, hogy az államilag támogatott megtakarítást lakáshitel-törlesztésre használhatod fel. Az erre költhető havi összeg az év első napján érvényes havi bruttó minimálbér 15 százalékának megfelelő összeg lehet legfeljebb, ami azt jelenti, hogy
2025-ben akár havi 43.620 forintot fordíthatsz lakáshitel-törlesztésre az önsegélyező pénztárból.
Ehhez az kell, hogy belépj a több mint tíz önsegélyező pénztár egyikébe (akár online is), majd elkezdj félretenni. A tagdíjbefizetésnek legalább 180 napig, azaz fél évig kamatoznia kell a pénztárban, mielőtt azt ki lehetne utalni (ún. várakozási idő). Kivétel ez alól a munkáltatótól célzott szolgáltatásra kapott támogatás, valamint a befizetések után járó adókedvezmény és hozam, mert ezek várakozási idő nélkül, azonnal kiutalhatóak.
Az önsegélyező pénztár, ami a legtöbb esetben egészségpénztár is egyben, ezen kívül is sok mindenre használható: az adókedvezménnyel növelt összeg elkölthető gyerekruhára, tandíjra, kollégiumi és albérleti díjra, magánorvosra és egyéb egészségügyi kiadásokra, valamint nagyon sok olyanra, ami a családalapításhoz kapcsolódik. Például minden újszülött után akár 2 millió forint vehető ki a pénztárból.
Mit kell tenned az adóvisszatérítés érvényesítéséhez?
A 20 százalékos adóvisszatérítést az alábbi lépéseken keresztül szerezheted meg:
- ha még nem indítottál nyugdíj-megtakarítást és/vagy önsegélyező pénztárt, le kell szerződnöd egy szolgáltatóval még 2024-ben,
- be kell fizetned a pénzt, amit jóvá is kell írniuk 2024. december 31-ig,
- 2025 májusában az szja-bevallásban pár perc alatt vissza tudod igényelni a 2024-es év befizetéseinek 20 százalékát (a megjelölt limitig), sokszor a NAV automatikusan ki is tölti helyetted az adóbevallás vonatkozó részét,
- 2025 nyarán a NAV kiutalja az adóvisszatérítést a nyugdíjszámládra, ami itt tovább kamatozik, és nyugdíjasként utalják majd ki a bankszámládra.
Nem érdemes az utolsó pillanatig várni, mert az ünnepek miatt a szolgáltatóknál az átfutási idő meghosszabbodik – pláne, hogy sokan kötnek ilyenkor nyugdíj-megtakarítási szerződést. Ezen kívül a befizetések jóváírása, lekönyvelése is igénybe vehet néhány munkanapot.
